División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 18320 18 de diciembre, 2018 DFOE-EC-0928 Licenciada Natalie Orozco Méndez Gerente General a.i. BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS, S.A. norozco@bancobcr.com Estimada señora: Asunto: Se comunica el archivo sin trámite del Presupuesto Inicial del período 2019 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros, S.A. En atención al oficio BSG-063-18 de fecha 10 de diciembre de 2018, mediante el cual solicita no tramitar el Presupuesto Inicial 2019 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros, S.A. por cuanto el Banco de Costa Rica no dará continuidad a esa Sociedad1 que ya cuenta en su conglomerado con otro intermediario de seguros, se le comunica que la Contraloría General archivó sin trámite el citado documento presupuestario. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Gerente de Área FAG/PVR/ncs Ni: 24300, 25285, 32368 (2018) Ce: Máster Pablo Villegas Fonseca, Secretario de Actas Junta Directiva, BCR, pvillegas@bancobcr.com Lic. David Brenes Ramírez, Gerente General a.i, BCR Sociedad Corredora de Seguros, S.A., dbrenes@bancobcr.com G: 2018003254 1 Con base en lo dispuesto en la Ley de Fusión por absorción del Banco Crédito Agrícola de Cartago y el Banco de Costa Rica, N° 9605, publicada en el Alcance 165 a La Gaceta N° 172 del 19 de septiembre de 2018. http://www.cgr.go.cr/ mailto:norozco@bancobcr.com mailto:dbrenes@bancobcr.com 2018-12-18T09:45:19-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS NORMATIVOS, TÉCNICOS Y MECANISMOS DE CONTROL EN LAS ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO QUE REALIZA BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V5 2018 INFORME N° DFOE-EC-IF-00017-2018 13 de septiembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................5 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...............................................................................................5 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ..................................................................................................6 METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................6 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .........................6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................6 SIGLAS .............................................................................................................................8 2. RESULTADOS.............................................................................. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13152 13 de septiembre, 2018 DFOE-EC-0659 Licenciado Eduardo Monge Sanabria Auditor Interno BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. eduardo.monge@bancreditocr.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00017-2018, Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S.A. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF- 00017-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de Carácter Especial efectuada en Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S.A., sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Gerente de Área FAG/ncs Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2018000907 – 1 http://www.cgr.go.cr/ mailto:eduardo.monge@bancreditocr.com 2018-09-13T15:20:27-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13151 13 de septiembre, 2018 DFOE-EC-0658 Máster Arnoldo Trejos Dobles Gerente General BÁNCREDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. arnoldo.trejos@bancreditocr.com Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00017-2018, Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S.A. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00017-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S.A. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunic ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14306 19 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0758 Licenciado Julio Sánchez Madriz Secretario de la Junta Directiva BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S.A. BANCRÉDITO-SEGUROS Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2014 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S. A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa Sociedad por la suma de ¢698.026,9 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en la sesión No. 104-2013, celebrada el 17 de setiembre del año en curso y que fueran remitidos con el oficio No. BS-226-13 del 18 de setiembre de 2013. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que esta aprobación se fun ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 13621 10 de diciembre, 2013 DFOE-EC-0696 Licenciado Ernesto Hip Ureña, MAE Gerente General BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS S. A. BANCO CRÉDITO AGRÍCOLA DE CARTAGO Estimado señor: Asunto: Devolución sin trámite del presupuesto extraordinario Nro. 2-2013 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros, S.A. Esta Contraloría General recibió para su trámite el presupuesto extraordinario Nro. 2-2013 de Bancrédito Sociedad Agencia de Seguros S.A., presentado mediante oficio sin número de fecha 28 de noviembre del año en curso, recibido el día 3 de diciembre de 2013. Sobre el particular, le informamos que estamos procediendo a la devolución de dicho documento sin el estudio correspondiente, por cuanto fue presentado con posterioridad a la fecha límite señalada en la Norma 4.2.11 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, en la cual se establece que “Los presupuestos extraordinarios deberán presentarse a la Contraloría General de la República, en el periodo comprendido entre el 1° de enero y el último día hábil del mes de setiembre del año que rige el presupuesto…”. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA GST/MMC/MCU/mmd ci Junta Directiva – Bancrédito - Seguros Auditoría Interna – Bancrédito - Seguros Expediente (G-2013003116, P-2) Ni 30672 http://www.cgr.go.cr/ 2013-12-10T16:03:30-0600 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 06836 05 de julio, 2013 DFOE-EC-0358 Máster Nancy Villalobos Miranda, Gerente BANCRÉDITO SOCIEDAD AGENCIA DE SEGUROS, S. A. BANCRÉDITO-SEGUROS Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2013 de BANCRÉDITO-SEGUROS. Esta Contraloría General recibió el oficio No. BS-021-2013, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario No. 1-2013 de esa Sociedad, que tiene el propósito de incorporar ingresos adicionales por concepto de “Servicios financieros y de seguros” y “Superávit libre”, para reforzar el contenido económico de las partidas “Servicios” y “Cuentas especiales”. Al respecto, luego del análisis realizado, este órgano contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario, con las siguientes observaciones: 1. Se aprueba la incorporación del superávit libre del año 2012, por el monto de ¢78.611,3 miles y su respectiva aplicación, con base en la certificación1 emitida por las funcionarias Nancy Villalobos Miranda y Cindy Ramírez Coto, Gerente y Contadora de esa empresa, respectivamente. 2. La información contenida en los cuadros de ingresos y egresos de este presupuesto extraordinario están presentados en colones, mientras que en el encabezado de dichos cuadros se indica que están expresados en miles de colones, como en realidad deben presentarse los datos. En razón de lo expuesto, esta Contraloría General ha procedido a la devolución del documento presupuestario en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (SIPP), para que se realicen las correcciones correspondientes, en un plazo de cinco días hábiles a partir del recibo de este oficio. ...